연금저축계좌 간단 정리

연금저축계좌는 개인적으로 준비해야 하는 개인연금 중에서 가장 큰 자리를 차지하는 연금입니다. 연금저축계좌의 개략적인 내용들을  정리해봤어요. 확인해 보시고 도움되시길 바랍니다.

 

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연금저축계좌란

연금을 납입 중에는 세액공제라는 세제혜택을 받고, 55세 이후부터 연금을 신청가능한 연금상품을 말해요. 

 

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가입대상

연령 제한 없이 누구나 가능해요. 주부, 갓난아이, 어린이들도 모두 가입 가능해요.

 

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가입금액

금융기관 합산 연 1,800만 원 이내에서 적립할 수 있어요.

연금저축계좌 및 퇴직연금계좌까지 합산해서 1,800만원 한도내에서 가입가능합니다.

연금저축펀드, 연금저축신탁, 연금저축보험, IRP, DC형 계좌를 합산해서 1,800만 원 한도내에서 해야 합니다.

분기 납입할 수 있는 한도가 폐지되어서 1년치 적립금인 1,800만 원을 한 번에 적립할 수 있습니다.

55세 이후 연금을 수령하기 시작하면 이때부터는 연금계좌에 납입은 불가능해져요.

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가입기간

최소 5년 이상 유지해야 연금 수령 가능해집니다.(퇴직금이 있는 연금계좌는 예외에 해당)

 

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세제혜택

급여액에 따라 세액공제 받는 요율이 달라집니다.

총급여액	세액공제율	한도	최대 공제 금액
5,500만원 이하	연간 납입액의 16.5%	400만 원	66만 원 공제
5,500만원 초과	연간 납입액의 13.2%	400만 원	53만 8천원 공제
1억2천만 언 초과	연간 납입액의 13.2%	300만 원	39만 6천원 공제

 

연금수령 개신 신청 전에는 해당 과세기간 순 납입액에 대해 세액공제를 해줍니다. 

순 납입액 = 당해 연도 납입금액 - 당해 연도 납입금액으로부터 인출한 금액

예를 들어서 2020년에 납입한 금액이 400만원이고 갑자기 돈이 필요해서 200만원을 인출해서 썼다면 2020년에 세액공제 받을 수 있는 금액은 200만원이 됩니다.

연금수령 개시 신청하는 해에는 연금수령 개시 신청일까지의 납입금액에 대해 세액공제가 가능합니다. 예를 들어 2020년 6월부터 연금을 수령하게 된다면 2020년 1월부터 5월까지 납입한 적립금에 대해 세액공제를 받을 수 있게 됩니다.

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연금 수령시

가입 후 5년 경과 및 만 55세 이후 연금수령 개시 신청 가능하며, 가능일로부터 10년 이상 수령하여야 합니다.

매년 연금 수령 한도 이내에서 인출도 가능하고요.

연금수령 한도(세전 금액): 계좌 평가액/(11-연금수령 연차)× 120% 이내

연령에 따라 연금소득세를 지급해야 하는데요. 55세에서 70세 미만은 5.5%, 70세에서 80세 미만은 4.4%, 80세 이상은 3.3%의 세율이 적용됩니다.

 

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연금 외 수령

연금수령 외 일시금 인출 시 기타소득세 16.5% 징수합니다.

세액공제 받지 않은 적립금 부분은 비과세로 지급받을 수 있어요.

사망, 해외이주, 3개월 이상 요양, 개인파산, 개인회상, 천재지변 같이 부득이 한 경우에는 연금소득세만 부담하면 됩니다.

 



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분리과세 한도

연금수령시 연간 연금소득금액이 1,200만 원 이상일 경우 분리과세 합니다.

연금소득금액이 1,200만 원을 초과할 경우 다음 해에 종합소득세 신고를 해야 합니다.

 

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중도인출

수시 중도 인출 가능합니다.

세액공제를 받지 않은 적립금과 세액공제를 받은 적립금의 중도 인출을 구분하여야 합니다.

 

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중도해지

중도해지하는 경우 세액 공제 받은 납입금액과 운용수익에 대해 16.5%의 기타소득세를 납부해야 해요.

원칙적으로 해지가산세는 없어요.

2013년 3월 1일 이전 가입한 사람은 5년 이내 해지할 경우 세제 혜택을 받은 납입금액의 2.2%를 해지가산세로 납부해야 됩니다.

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계좌 이전

계약자의 요청에 따라 일부 또는 전액을 세금추징 없이 다른 금융기관의 연금저축계좌로 이체 가능합니다. 은행의 연금저축신탁, 증권사의 연금저축펀드, 보험사의 연금저축보험으로 자유롭게 이전이 가능합니다.

 

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상속승계

가입자 사망 시 배우자의 안정적 노후 소득 보장을 위해 계좌 승계 가능합니다.

동시에 해지해서 해지환급금을 받을 수도 있습니다.

선택 가능해요.